甲、

申論題解答：

一、

《解答》

(一)

道德危險（Moral Hazarol）之定義：

低所得者或投保人在免付醫療費用的情形下，過度使用醫療設備或藥品而發生資源浪費的情形，此種因投保或受政府照顧而提高使用機率之情況稱之。
換言之，其採取合法但違反倫理道德的手段，使事故發生機率提高，此種行為即謂「道德危機」。

(二)

導致道德冒險（Moral Hazarol）的原因：

若健保醫療費用由第三者（保險公司或政府）支付，而且醫療費用的數額一部份受病人的行為影響時，則會產生一些弊瑞。假設一人投保的醫療保險包括一切住院費用，即使住院期間很長也不必支付分文，在此情況下，他住院醫療所支付的價格為零，進而導致消費過多的住院醫療服務。
保險學上稱這種現象為"道德冒險"（Moral Hazard）問題，對經濟學者而言。這是由於特殊的融通方法所形成的資源不當配置。
因此，政府也好，保險公司也好，若消費者投保全險（包括一切醫療費用），則因消費者生病時所負擔的淨價格為零，他將消費過多的醫療服務。消費量的增加是由於需求定律使然。由於消費者對價格的自然反應，因而產生了道德危險現象。

(三)

圖形分析：

1.在沒有醫療保險或政府救濟時，均衡點在E₀(即P₀，Q₀)；

2.然若政府提供免費醫療(P=0)消費量在0Q₀ →0D′，社會福利損失為△E₀E₂D′。

(四)

道德危險的社會福利損失大小決定於三項因素：

1.需求彈性：需求彈性愈大，福利損失愈多，需求彈性愈小，福利損失愈小。

2.供給彈性：供給彈性愈大，福利損失愈小，供給彈性愈小，福利損失愈大。

3.未實施免費醫藥的市場價格：市場價格方面，則市場價格愈高，其福利損失愈大，市場價格愈低，福利損失愈小。

(五)

抑制之道：

為抑制其過度浪費，可由受惠者負擔部分費用(即採部分分攤制)如上圖，若0P₁，為部分負擔費用，則受惠者的醫藥需求量為0Q_l，低於免費時0D′的水準，此時之社會福利損失僅為△E₀E₁E₁′。

(六)

評論：

隨著「部分分攤制」強調，自費負擔比例愈高時，則社會福利損失愈小，愈具效率，不過從救濟低所得「公平」角度而言，別自費負擔比例愈高，受照顧的程度也就愈低。

《  請參閱功名「財政學高分題庫」P.577  》

二、

《解答》

(一)

成本效益分析（C.B.A）之意義：

乃將民間企業有關成本費用之計算概念，應用於公共部門之一種支出與利益之分析方法，其目的在測量政府財政資金之使用效率，以便作為政府資金使用之參考。一稱「成本利益分析」。

評估政府公共投資的方法計有三種（見下表）：

上述三種評估方法中以淨效益現值準則（NPV）法則最佳，其可在各種方案中選擇出最大化社會福利之計畫。而效益成本比準則及IRR法則只能判斷出個別投資計畫是否增加或減少社會福利，而在面臨很多計畫選擇時，IRR或益本比較高之計畫，其帶來之社會福利總量不一定較大。

《 請參閱功名「財政學高分題庫」P.673 》

乙、

測驗題解答：

1.

(B)

2.

(A)